Nachhaltigkeitsrisiken in der Finanzwirtschaft
ESG-Regulierung und Umsetzung
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Description / Abstract
Finanzinstitute müssen das neue Regulierungsgebiet
"Nachhaltigkeitsrisiken" in ihre Steuerungsverfahren integrieren und bei Bedarf neue innovative Ansätze entwickeln. Das Praxisbuch gibt eine Einführung in die Anforderungen und Vorgaben zur
Steuerung von ESG-Risiken wie sie sowohl von der BaFin als auch vom europäischen Gesetzgeber und den drei Europäischen Finanzaufsichtsbehörden EBA, EIOPA und ESMA gestaltet werden. In kompakter Form stellen die Autor:innen den Regelungsrahmen dieses neuen Regulierungsgebietes vor und geben konkrete Umsetzungs- und Handlungsempfehlungen für die betroffenen Institute. Dies sind, neben Banken, andere regulierte Institute wie Versicherungen, Kapitalverwaltungsgesellschaften und Fintechs.
Das Buch geht detailliert auf die Anforderungen zum Nachhaltigkeits-Risikomanagement in der MaRisk-Novelle vom Juni 2023 ein. Zudem vermittelt es die Möglichkeiten zur Umsetzung der regulatorischen ESG-Risikomanagement-Anforderungen im Finanzsektor.
Description
Dr. Patrik Buchmüller ist Unternehmensberater im Finanzsektor, Lehrbeauftragter an der Hochschule Worms und Autor zahlreicher Fachpublikationen.
Gina Heller-Herold
Gina Heller-Herold ist Inhaberin der beku-consult, einer auf Risikomanagement für Banken und Finanzdienstleister spezialisierten Beratungsgesellschaft.
Gregor Weiß
Prof. Dr. Gregor Weiß ist Inhaber des Lehrstuhls für BWL, insb. Sustainable Banking an der Universität Leipzig.
Table of content
- Cover
- Urheberrecht
- Geleitwort
- Vorwort
- Inhaltsverzeichnis
- Abbildungsverzeichnis
- Tabellenverzeichnis
- Abkürzungsverzeichnis
- 1 Einführung
- 1.1 Was sind ESG-Risiken und was beinhaltet dieses Buch?
- 1.2 Erste Einführung in das Regulierungsuniversum
- 1.3 Ausgewählte zukünftige Vorgaben und internationale Entwicklungen
- 2 BaFin-Vorgaben zu ESG-Risiken
- 2.1 BaFin-Merkblatt und bisherige Aufsichtspraxis
- 2.2 Integration vonESG-Risikovorgaben in die MaRisk 8.0
- 3 Vorgaben zum ESG-Risikomanagement und Kapitalunterlegung von ESG-Risiken auf EU-Ebene
- 3.1 Anpassung von CRR und CRD
- 3.2 Laufende Arbeiten der EBA zum ESG-Risikomanagement
- 3.3 Vorgaben der EZB-Bankenaufsicht zu Klima- und Umweltrisiken und EZB-Klimastresstest
- 3.4 EZB-Prüfungspraxis zu Klima- und Umweltrisiken
- 4 Offenlegung in der Praxis
- 4.1 Offenlegung von Nachhaltigkeitsrisiken – eine historische Einordnung
- 4.2 Ziele der Offenlegung
- 4.3 Sektorspezifische Unterschiede in der Offenlegung
- 4.4 ESG-Ratings und ihre Anbieter
- 4.5 Auswirkungen der Offenlegung
- 5 Nachhaltigkeit in der Praxis der Finanzinstitute
- 5.1 Einleitung und Big Picture
- 5.2 Die ESG-Umfeld- und -Marktanalyse
- 5.3 Definition ESG
- 5.4 Definition von ESG-Risiken (AT 2.2)
- 5.5 Der Weg zu einer nachhaltig wertvollen Business Culture
- 5.6 Das nachhaltige Mindset für eine erfolgreiche ESG-Transformation
- 5.7 Purpose – Vision – Mission
- 5.8 Stakeholder Centricity und ESG
- 5.9 Die ESG-Strategie(n) nach AT 4.2
- 5.10 Compliance-Management-System und ESG
- 5.11 Der ESG-Struktur-Change in Finanzinstituten
- 5.12 Vom Sustainable Business Ecosystem bis zum Auslagerungsmanagement
- 5.13 ESG in den Risikosteuerungs- und -controllingprozessen
- 5.14 ESG auf Produktebene
- 5.15 ESG in den operationellen Risiken (BTR 4)
- 5.16 ESG im Reputationsrisikomanagement
- 5.17 CO2Accounting & Risikomanagement
- 5.18 ESG in der internen Berichterstattung (BT 3)
- 5.19 Weitere ausgewählte ESG-relevante regulatorische Anforderungen
- 5.20 ESG-Datamanagement – der Weg zum Nachhaltigkeitsbericht
- 5.21 ESG-konforme Kommunikation und Marketing
- 5.22 Die Vorteile agiler ESG-Transformation
- 5.23 Key Take-aways und Ausblick
- Literaturverzeichnis
- Stichwortverzeichnis