Description / Abstract

Description

Table of content

• Cover
• Urheberrechtsinfo
• Titel
• Impressum
• Inhaltsverzeichnis
• Vorbemerkungen
• Vorwort
• Einführung
• 1 Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf
• Vorgaben aus Europa für das deutsche Umsatzsteuerrecht
• 2 Rechtsgrundlagen
• 3 Interpretation von Umsatzsteuer
• 4 »Bürgerwirkung« der MwStSysRL
• 5 Vorsteuerabzug von Leistungspartnern
• 6 Vorsteuerprobleme des EU-Kunden
• 7 EuGH zum Schutz des »Guten Glaubens«
• 8 Wissenswertes zur Abrundung
• Grundlagen des deutschen Umsatzsteuerrechts
• 9 Wenn der (Zweit-)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als »Mehrwert«steuer
• 10 Anwendungserlass - UStAE
• 11 Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners
• 12 Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen
• 12a Umsatzsteuerbetrug: So dokumentieren Ihre Mandanten den guten Glauben prüfungssicher!
• 13 Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick
• 14 Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen
• 15 Nichtumsatz - nicht steuerbarer Umsatz - steuerfreier Umsatz
• 16 Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht
• 17 Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung
• 18 Unentgeltliche Wertabgaben
• 19 Innergemeinschaftlicher Erwerb - Innergemeinschaftliches Verbringen
• 19a Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
• Liefergeschäfte/Einführung
• 20 Quick Fixes/EU-Geschäfte ab 2020 ff.
• 21 Die Basics im Überblick
• 21a Umgehung der »Registrierungsfalle« bei ruhenden Lieferungen
• 21b Zuordnung der Warenbewegung im Abhol-Fall bis zum 31.12.2019
• 21c Änderungen zum 1.1.2020 durch die »Quick Fixes«: Die Sofortmaßnahmen 1 + 2
• 21d Lieferungen mit gebrochenem Transport
• Liefergeschäfte/EU
• 22 Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH
• 23 Die neue Gelangensbestätigung
• 23a Änderungen zum 1.1.2020 durch die »Quick Fixes«: Die Sofortmaßnahme 3
• 24 Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 »Pflicht«, jetzt nur noch »Kür«!
• 25 Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt
• 25a Belegnachweis durch Eigenbelege
• 26 Neue Prüfungsansätze und -schwerpunkte der Finanzverwaltung
• Liefergeschäfte/Non-EU
• 27 Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr
• 28 So funktioniert ATLAS-Ausfuhr
• 29 Das Non-EU-Warengeschäft
• 29a Nachweis der Ausfuhr auch durch E-Belege möglich
• 29b Belegnachweis durch Eigenbelege
• 30 Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung
• Liefergeschäfte/Sonderfälle
• 31 Länderspezifische Abweichungen
• 32 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
• 33 (Konsignations-)Lager
• 33a Aktuell: Lieferungen aus der EU in ein deutsches Warenlager
• 33b Änderungen zum 1.1.2020 durch die »Quick Fixes«: Die Sofortmaßnahme 4
• 34 Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr
• 35 Ort der Lieferung in besonderen Fällen - »Versandhandel«
• 35a Die neue Haftung für Umsatzsteuer beim Handel mit Waren im Internet
• 35b Verwertung von Sicherungsgut
• 36 Sonderfragen des Anlagenbaus
• 37 Differenzbesteuerung
• 38 Fahrzeuglieferungen
• 39 Vorsicht vor einer »Fahrt im Umsatzsteuerkarussell«
• 39a Änderungen zum 1.1.2020 durch die »Quick Fixes«: flankierende Sofortmaßnahme
• Dienstleistungen
• 40 Schnellübersicht
• 41 Das EU-Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung)
• 42 »Eckpfeiler« der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009
• 43 »Eckpfeiler« der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010
• 44 »B2C-Leistungen«
• 45 »B2B-Leistungen«
• 46 Grundstücksleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010
• 47 Beförderungsmittel - kurz- und langfristige Vermietung
• 48 Leistungen am Tätigkeitsort - § 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG
• 49 Vermittlungsleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG
• 50 Einräumung von Eintrittsberechtigungen - § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG
• 51 Katalogleistungen - § 3a Abs. 4 UStG
• 51a Besteuerung der »E-Leistungen« ab 2015/2019
• 52 Besonderheiten bei der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen
• 53 Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung - § 3a Abs. 6-8 UStG
• 54 Ort der Beförderungsleistungen
• 55 Restaurationsleistungen während Transfers - § 3e UStG
• 56 Besteuerungsverfahren
• 57 Anwendungszeitpunkt der neuen Ortsregelungen
• 58 Umsatzsteuer-Voranmeldung 2020
• 58a Der »MOSS« (Mini-One-Stop-Shop) ist da!
• 59 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2020
• 60 Dienstleistungskommission
• 60a Leistungen über öffentliche Netze
• Erklärungs- und Aufbewahrungspflichten
• 61 Überblick: Wer will was wann wissen?
• 62 Umsatzsteuer-Voranmeldung 2020
• 63 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2020
• 64 Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2019
• 64a Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2020
• 65 Intrastat-Meldung im Jahr 2020
• 65a Kontrollverfahren der Finanzverwaltung
• 66 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
• 67 Fallsammlung internationale Umsätze
• Bemessungsgrundlagen - Steuersatz
• 68 Bemessungsgrundlage
• 68a Die neuen Einzweck- und Mehrweck-Gutscheine
• 69 Steuersatz - Wie sich die Umsatzsteuer berechnet
• 70 Hotelübernachtungen und andere Beherbergungen
• Rechnungsstellung - Vorsteuerabzug - Übergang der Steuerschuld
• 71 Rechnungen
• 72 Übersendung von Rechnungskopien und -zweitschriften
• 73 Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen
• 74 Elektronische Rechnungen
• 74a Umgang mit E-Rechnungen nach den GoBD 2019/2020
• 75 Vorsteuerabzug
• 76 Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der »Seeling-Gestaltungen«
• 77 Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer
• 78 Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner - die Basics
• 79 Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EUAusland
• Geschäftsveräußerung - Gesellschaften/Gemeinschaften
• 80 Geschäftsveräußerung im Ganzen
• 81 Sonderprobleme
• Verfahrensrecht -Steuerstrafrecht - Zivilrecht etc.
• 82 Besteuerungsverfahren nach dem UStG
• 83 Allgemeines Verfahrensrecht - Steuerstrafrecht - Zivilrecht - Berufsrecht (ABC)
• 84 Internationales Umsatzsteuerrecht
• Downloadbereiche
• Literaturverzeichnis
• Stichwortverzeichnis
• Arbeitshilfen Online