Beschreibung / Abstract

Beschreibung

Inhaltsverzeichnis

• Cover
• Hinweis zum Urheberrecht
• Titel
• Impressum
• Inhaltsverzeichnis
• Vorbemerkungen
• Vorwort
• Einführung
• 1 Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf
• Vorgaben aus Europa für das deutsche Umsatzsteuerrecht
• 2 Rechtsgrundlagen
• 3 Interpretation von Umsatzsteuer
• 4 »Bürgerwirkung« der MwStSysRL
• 5 Vorsteuerabzug von Leistungspartnern
• 6 Vorsteuerprobleme des EU-Kunden
• 7 EuGH zum Schutz des »Guten Glaubens«
• 8 Wissenswertes zur Abrundung
• Grundlagen des deutschen Umsatzsteuerrechts
• 9 Wenn der (Zweit-)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als »Mehrwert«steuer
• 10 Anwendungserlass – UStAE
• 11 Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners
• 12 Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen
• 12a Umsatzsteuerbetrug: So dokumentieren Ihre Mandanten den guten Glauben prüfungssicher!
• 13 Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick
• 14 Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen
• 15 Nichtumsatz – nicht steuerbarer Umsatz – steuerfreier Umsatz
• 16 Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht
• 17 Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung
• 18 Unentgeltliche Wertabgaben
• 19 Innergemeinschaftlicher Erwerb – Innergemeinschaftliches Verbringen
• 19a Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
• 19b Brexit – Umsatzsteuerfolgen
• Liefergeschäfte/Einführung
• 20 Quick Fixes/EU-Geschäfte ab 2020 ff.
• 21 Die Basics im Überblick
• 21a Reihengeschäfte bis zum 31.12.2019
• 21b Reihengeschäfte ab dem 1.1.2020
• 21c Umgehung der »Registrierungsfalle« bei ruhenden Lieferungen
• 21d Lieferungen mit gebrochenem Transport
• Liefergeschäfte/EU
• 22 Steuerbefreiung, Zuordnung der Warenbewegung, Reihengeschäfte
• 22a Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH
• 23 Die Gelangensbestätigung
• 23a Die neue Gelangensvermutung
• 24 Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 »Pflicht«, jetzt nur noch »Kür«!
• 25 Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt
• 25a Belegnachweis durch Eigenbelege nur im absoluten Ausnahmefall!
• 26 Prüfungsansätze und -schwerpunkte der Finanzverwaltung im Jahr 2022
• Liefergeschäfte/Non-EU
• 27 Steuerbefreiung, Zuordnung der Warenbewegung, Reihengeschäfte
• 27a Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr
• 28 So funktioniert ATLAS-Ausfuhr
• 29 Das Non-EU-Warengeschäft
• 29a Nachweis der Ausfuhr auch durch E-Belege möglich!
• 29b Belegnachweis durch Eigenbelege nur im absoluten Ausnahmefall!
• 30 Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung
• Liefergeschäfte/Sonderfälle
• 31 Länderspezifische Abweichungen
• 32 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
• 33 (Konsignations-)Lager bis 31.12.2019
• 33a (Konsignations-)Lager ab dem 1.1.2020
• 33b EU-Lieferungen in ein deutsches Warenlager bei feststehenden Abnahmeverpflichtungen
• 34 Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr
• 35 Ort der Lieferung in besonderen Fällen – »Versandhandel« bis 30.6.2021
• 35a Ort der Lieferung beim Fernverkauf ab 1.7.2021
• 35b Haftung für Umsatzsteuer beim Handel mit Waren im Internet vom 1.1.2019 bis 30.6.2021
• 35c Haftung für Umsatzsteuer beim Handel mit Waren im Internet ab 1.7.2021
• 35d Verwertung von Sicherungsgut
• 36 Sonderfragen des Anlagenbaus
• 37 Differenzbesteuerung
• 38 Fahrzeuglieferungen
• 39 Vorsicht vor einer »Fahrt im Umsatzsteuerkarussell«
• 39a Beteiligung an Steuerhinterziehung führt zur Versagung von Vorsteuerabzug und Steuerbefreiung
• Dienstleistungen
• 40 Schnellübersicht
• 41 Das EU-Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung)
• 41a Umsatzsteuerfolgen des Brexit für sonstige Leistungen
• 42 »Eckpfeiler« der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009
• 43 »Eckpfeiler« der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010
• 44 »B2C-Leistungen«
• 45 »B2B-Leistungen«
• 46 Grundstücksleistungen – § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010
• 47 Beförderungsmittel – kurz- und langfristige Vermietung
• 48 Leistungen am Tätigkeitsort – § 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG
• 49 Vermittlungsleistungen – § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG
• 50 Einräumung von Eintrittsberechtigungen – § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG
• 51 Katalogleistungen – § 3a Abs. 4 UStG
• 51a Besteuerung der »E-Leistungen« ab 2015/2019
• 52 Besonderheiten bei der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen
• 53 Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung – § 3a Abs. 6–8 UStG
• 54 Ort der Beförderungsleistungen
• 55 Restaurationsleistungen während Transfers – § 3e UStG
• 56 Besteuerungsverfahren bei sonstigen Leistungen
• 57 Anwendungszeitpunkt der Ortsregelungen
• 58 Die besonderen Meldepflichten für sonstige Leistungen in der Umsatzsteuer- Voranmeldung 2022
• 58a Bis 30.6.2021: »MOSS« (Mini-One-Stop-Shop)
• 58b Ab 1.7.2021: »OSS« (One-Stop-Shop)
• 59 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2022
• 60 Dienstleistungskommission
• 60a Leistungen über öffentliche Netze
• Erklärungs- und Aufbewahrungspflichten
• 61 Überblick: Wer will was wann wissen?
• 62 Umsatzsteuer-Voranmeldung 2022
• 62a Ab 1.7.2021: One-Stop-Shop (»OSS«), EU-Regelung
• 63 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2022
• 64 Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2021
• 64a Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2022
• 65 Intrastat-Meldung im Jahr 2022
• 65a Kontrollmöglichkeiten und Routinen der FinVerw
• 66 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
• 67 Fallsammlung internationale Umsätze
• Bemessungsgrundlagen – Steuersatz
• 68 Bemessungsgrundlage
• 68a Einzweck- und Mehrweck-Gutscheine
• 69 Steuersatz – Wie sich die Umsatzsteuer berechnet
• 70 Umsatzsteuersenkung zum 1.7.2020/Umsatzsteuerrückführung zum 1.1.2021
• Rechnungsstellung – Vorsteuerabzug – Übergang der Steuerschuld
• 71 Rechnungen
• 71a Rechnungsstellung in das und aus dem Ausland
• 72 Übersendung von Rechnungskopien und -zweitschriften
• 73 Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen
• 74 Elektronische Rechnungen
• 74a Umgang mit E-Rechnungen nach den GoBD 2019
• 75 Vorsteuerabzug
• 76 Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der »Seeling-Gestaltungen«
• 77 Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer
• 78 Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner – die Basics
• 79 Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EUAusland
• Geschäftsveräußerung – Gesellschaften/Gemeinschaften
• 80 Geschäftsveräußerung im Ganzen
• 81 Sonderprobleme
• Verfahrensrecht – Steuerstrafrecht – Zivilrecht etc.
• 82 Besteuerungsverfahren nach dem UStG
• 83 Allgemeines Verfahrensrecht – Steuerstrafrecht – Zivilrecht – Berufsrecht (ABC)
• 84 Internationales Umsatzsteuerrecht
• Downloadangebote
• Literaturverzeichnis
• Stichwortverzeichnis