Beschreibung / Abstract

Inhaltsverzeichnis

• BEGINN
• Inhalt
• Vorwort
• Abkürzungsverzeichnis
• Kapitel I: Einleitung
• 1 Prinzip der Umsatzsteuer
• 2 Einbindung des Mehrwertsteuersystems in das Recht der europäischen Gemeinschaft
• 3 Rechtsgrundlagen des Umsatzsteuerrechts
• 4 Prinzip des innergemeinschaftlichen Warenverkehrs
• 5 Prinzip des innergemeinschaftlichen Dienstleistungsverkehrs
• 6 Prüfung eines umsatzsteuerrechtlichen Sachverhalts (Regelbesteuerung)
• 7 Checkliste zur Prüfung umsatzsteuerlicher Sachverhalte in Klausur und Praxis
• Kapitel II: Steuerbarkeit
• 1 Lieferungen und sonstige Leistungen
• 2 Unternehmereigenschaft
• 3 Umsatzsteuerliches Inland
• 4 Umsatzsteuerliches Ausland (übriges Gemeinschaftsgebiet)
• 5 Entgelt
• 6 Geschäftsveräußerung im Ganzen
• 7 Unentgeltliche Wertabgabe
• Kapitel III: Ort der Lieferung und sonstigen Leistung
• 1 Umsatzsteuerlicher Ort der Lieferung
• 2 Umsatzsteuerlicher Ort der sonstigen Leistung Prüfungsschema
• 3 Besondere Regelungen zur Ortsbestimmung
• Kapitel IV: Die wichtigsten Steuerbefreiungsvorschriften
• 1 Prinzip der Steuerbefreiungen nach § 4 UStG
• 2 Steuerbefreiung für Ausfuhr und innergemeinschaftliche Lieferung (§ 4 Nr. 1 UStG)
• 3 Grenzüberschreitende Beförderung (§ 4 Nr. 3 UStG)
• 4 Vermittlungsleistungen (§ 4 Nr. 5 UStG)
• 5 Finanzumsätze (§ 4 Nr. 8 UStG)
• 6 Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen (§ 4 Nr. 9a UStG)
• 7 Versicherungsumsätze (§ 4 Nr. 10 und 11 UStG)
• 8 Vermietungs- und Verpachtungsumsätze (§ 4 Nr. 12 UStG)
• 9 Heilberufliche Leistungen (§ 4 Nr. 14 UStG)
• 10 Bildungsleistungen (§ 4 Nr. 21 UStG)
• 11 Lieferung von bestimmten Gegenständen (§ 4 Nr. 28 UStG)
• 12 Option (§ 9 UStG)
• Kapitel V: Das Entgelt
• 1 Leistung und Gegenleistung
• 2 Fehlende Gegenleistung
• 3 Bemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 1 US tG)
• 4 Bemessungsgrundlage bei Tausch und tauschähnlichem Umsatz
• 5 Bemessungsgrundlage bei Kommissionsgeschäften
• 6 Ersatzbemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 4 US tG)
• 7 Mindestbemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 5 UStG)
• 8 Exkurs: Bemessungsgrundlage bei privater Kfz-Nutzung eines unternehmerischen Fahrzeugs
• 9 Änderung der Bemessungsgrundlage (§ 17 UStG)
• Kapitel VI: Steuersätze
• 1 Regelsteuersatz und ermäßigter Steuersatz (§ 12 UStG)
• 2 Anwendungsbereich des ermäßigten Steuersatzes (§ 12 Abs. 2 UStG)
• 3 Grundsatz der Einheitlichkeit der Leistung
• 4 Aufteilungsmaßstab bei mehreren Hauptleistungen
• Kapitel VII: Entstehung der Steuer
• 1 Besteuerung nach vereinbarten Entgelten (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG)
• 2 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. b i.V.m. § 20 UStG)
• 3 Steuerentstehung bei Teilzahlungen oder Anzahlungen
• 2 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten
• 3 Steuerentstehung bei Teilzahlungen oder Anzahlungen
• 4 Übersicht über die einzelnen Tatbestände
• Kapitel VIII: Schuldner der Umsatzsteuer
• 1 Steuerschuldner nach § 13a UStG
• 2 Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§ 13b UStG)
• 3 Entstehung der Steuerschuld gem. § 13b UStG
• 4 Im Ausland ansässiger Unternehmer – Definition (§ 13b Abs. 7 UStG)
• Kapitel IX: Rechnungen
• 1 Pflichtangaben auf Rechnungen über steuerpflichtige Leistungen – (§ 14 Abs. 4 UStG i.V.m. § 31 UStDV)
• 2 Angaben auf Rechnungen über steuerfreie Leistungen
• 3 Elektronische Rechnungen (§ 14 Abs. 3 UStG)
• 4 Kleinbetragsrechnungen (§ 33 UStD V)
• 5 Fahrausweise als Rechnungen (§ 34 UStDV)
• 6 Gutschriften (§ 14 Abs. 2 Satz 2 UStG)
• 7 Rechnungen an Unternehmer in anderen EU-Staaten
• 8 Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis (§ 14c UStG)
• 9 Rechnungsberichtigung (§ 31 Abs. 5 UStD V)
• Kapitel X: Vorsteuerabzug
• 1 Grundsatz der Neutralität der Umsatzsteuer in der Unternehme rkette
• 2 Prüfungsschema zum Vorsteuerabzug
• 3 Abzug in Rechnung gestellter Umsatzsteuer
• 4 Abzug von Umsatzsteuer i.S.d. § 13b UStG
• 5 Abzugsfähigkeit der Umsatzsteuer (§ 15 Abs. 2 und Abs. 3 UStG)
• 6 Vorsteueraufteilung
• 7 Vorsteuerberichtigung (§ 15a UStG)
• Kapitel XI: Regelungen für besondere Umsätze
• 1 Besteuerung von Kleinunternehmern (§ 19 UStG)
• 2 Besteuerung von Land- und Forstwirten (§ 24 UStG)
• 3 Besteuerung von Reiseleistungen (§ 25 UStG)
• 4 Besteuerung von Gebrauchtwaren- und Antiquitätenhändlern (§ 25a UStG)
• Kapitel XII: Grenzüberschreitende Liefersachverhalte
• 1 Lieferungen mit Drittlandsbezug
• 2 Lieferungen im Binnenmarkt
• Kapitel XIII: Besteuerungsverfahren und Meldungen
• 1 Umsatzsteuervoranmeldung
• 2 Zusammenfassende Meldung (§ 18a UStG)
• 5 Intrastat-Meldung
• 6 Mini-One-Stop-Shop (MOSS)
• 7 Vorsteuer-Vergütungsverfahren
• 8 Registrierungspflcht ausländischer Unternehmer in Deutschland
• 9 Fiskalvertreter (§§ 22a bis 22e UStG)
• 10 Umsatzsteuer-Sonderprüfung und Umsatzsteuer-Nachschau
• 11 Mögliche Strafen und Bußgelder bei der Umsatzsteuer
• Glossar