Steuerstrategien für Kapitalanleger
Steueroptimiert anlegen trotz Abgeltungsteuer. Über 100 konkrete Steuertipps
Anton-Rudolf Götzenberger
Diese Publikation zitieren
Anton-Rudolf Götzenberger, Steuerstrategien für Kapitalanleger (2012), Linde Verlag, 1210 Wien, ISBN: 9783709403495
Beschreibung / Abstract
Mehr Netto vom Brutto
2009 kam die Abgeltungsteuer, 2011 verteuerte sich die EU-Zinssteuer von 20 auf 35 Prozent und mit der Schweiz wurde ein großes Steuerabkommen geschlossen. Die Vermögenden unter den Kapitalanlegern werden zur Eindämmung der wachsenden Staatsschulden zur Kasse gebeten. Gegenwärtig erbringen konservative Geldanlagen nach Abzug der Abgeltungsteuer nicht einmal mehr den notwendigen Inflationsausgleich als Nettorendite. Was ist zu tun? Steuerprofi Anton-Rudolf Götzenberger weist in seinem neuen Buch den Weg und zeigt Kapitalanlegern, wie sie ihr Geld auch unter den aktuellen Gegebenheiten gewinnbringend anlegen können.
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2009 kam die Abgeltungsteuer, 2011 verteuerte sich die EU-Zinssteuer von 20 auf 35 Prozent und mit der Schweiz wurde ein großes Steuerabkommen geschlossen. Die Vermögenden unter den Kapitalanlegern werden zur Eindämmung der wachsenden Staatsschulden zur Kasse gebeten. Gegenwärtig erbringen konservative Geldanlagen nach Abzug der Abgeltungsteuer nicht einmal mehr den notwendigen Inflationsausgleich als Nettorendite. Was ist zu tun? Steuerprofi Anton-Rudolf Götzenberger weist in seinem neuen Buch den Weg und zeigt Kapitalanlegern, wie sie ihr Geld auch unter den aktuellen Gegebenheiten gewinnbringend anlegen können.
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Beschreibung
Dipl.Betriebswirt Anton-Rudolf Götzenberger, MBA Intern. Taxation, berät seit Jahren Unternehmer und vermögende Kapitalanleger auf dem Gebiet der nationalen und internationalen Vermögensplanung, der steueroptimierten Erbfolgeplanung sowie bei Wohnsitznahmen in Niedrigsteuerländern. Er hat unter anderem die Titel Diskrete Geldanlagen, Der gläserne Steuerbürger und Optimale Vermögensübertragung verfasst und ist Mitautor des Buches Internationale Vermögensnachfolgeplanung mit Auslandsstiftungen und Trusts.
Leseprobe
Inhaltsverzeichnis
- BEGINN
- Titelei
- Inhalt
- Abkürzungsverzeichnis
- Vorwort
- Teil 1: Die Besteuerung der Kapitaleinkünfte im Überblick
- Charakteristik der Abgeltungsteuer als „Quellen- bzw. Schedulensteuer“
- Abgeltungsteuersätze
- Kirchensteuerabzug im Abgeltungsteuerverfahren
- Besteuerung von Aktienanlagen, Genussscheinen und sonstigen Kapitalgesellschafts und Unternehmensbeteiligungen
- Besteuerung von Finanzinnovationen und Kapitalforderungen jeder Art
- Stückzinsen in Verbindung mit der Veräußerung von Altanleihen
- Besteuerung von Aktienanleihen und Umtausch anleihen
- Besteuerung von Termin- und Optionsgeschäften
- Besteuerung von Zertifikaten
- Besteuerung von Investmentfondsanteilen
- Altbestände und Bestandsschutzregeln
- Entschädigungszahlungen für Beratungsfehler
- Erstattungszinsen vom Finanzamt
- Zusammenfassende Übersicht
- Teil 2: Steuerstrategien für mehr Netto vom Brutto
- Steuerstrategien für Aktienanlagen und Dividendeneinkünfte
- Steuerstrategien für Finanzinnovationen, Anleihen und Kapitalforderungen jeder Art
- Steuerstrategien für Investmentfonds
- Steuerstrategien für als private Veräußerungsgeschäfte zu qualifizierende Kapitalanlagen
- Steuerstrategien für Gold- und Edelmetallanlagen
- Steuerstrategien für Investments in ausländische Währungen
- Steuerstrategien nach Anwendung einer Ersatzbemessungsgrundlage
- Steuerstrategien für Leerverkäufe
- Steuerstrategien für Vermögensübertragungen im Familienverbund
- Steuerstrategien für durch Rechtsnachfolge erlangte Wertpapiervermögen
- Vermeidung eines Abgeltungsteuerabzugs durch Nichtveranlagungs-Bescheinigung
- Teil 3: Entstehung und Abwehr der Abgeltungsteuer bei Depotübertragungen
- Depotübertragungen im Inland bei Kontogläubigeridentität
- Depotübertragungen im Inland bei Kontogläubigerwechsel
- Depotübertragungen aus dem Ausland
- Teil 4: Steuerstrategien zur optimalen Verlustverrechnung
- Allgemeines
- Verlustverrechnung in Schritten
- Was bei einem Depotwechselzu beachten ist
- Besonderheiten für Spekulationsverluste aus Aktiengeschäften
- Verluste aus wertlosem Verfall von Optionsrechten, Knock-out-Zertifikaten usw.
- Verlustfortführung beim Depotwechsel
- Das steueroptimale Verlustmanagement unter Ehegatten
- Steueroptimale Berücksichtigung der Altverluste aus Kapitalvermögen und privaten Veräußerungsgeschäften
- Zusammenfassende Übersicht
- Teil 5: Wahl des steuergünstigsten Veranlagungsverfahrens
- Steuerveranlagungsverfahren für Kapitalerträge im Überblick
- Pflichtveranlagung zum progressiven Steuersatz
- Pflichtveranlagung zum Abgeltungsteuersatz
- Wahlveranlagung zum Abgeltungsteuersatz
- Wahlveranlagung zum tariflichen Einkommensteuersatz und Günstigerprüfung
- Wenn die Steuerabrechnung der Bank fehlerhaft ist
- Teil 6: Teileinkünfteverfahren: Nur 60 %der Kapitalerträge versteuern!
- Teil 7: Steuerstrategien mit vermögensverwaltenden Personen- und Kapitalgesellschaften
- Allgemeines
- Die gewerblich geprägte thesaurierende Personengesellschaft
- Sparschwein GmbH
- Die Wertpapiervermögen verwaltende Familiengesellschaft (Familienpool)
- Teil 8: Steuerstrategien mit Kapitallebensversicherungen und fondsgebundenen Lebensversicherungen
- Allgemeines
- Steuervorteile einer steuerkonformen Lebensversicherungs-Vermögensanlage
- Exkurs: Wenn aus der Leb ensversicherungsanlage Abgeltungsteuer zu entrichten ist
- Teil 9: Gebühren, Kosten und Spesen richtig abgrenzen und steuerlich geltend machen
- Allgemeines
- Der abgeltungsteueroptimale Vermögensverwaltungsvertrag
- Aufwendungen für Börsenliteratur als Arbeitsmittelsteuermindernd absetzen
- Aktuelle Rechtsprechung zum Werbungskostenabzugsverbot: Warum das Belege sammeln trotzdem lohnt!
- Teil 10: Steuerstrategien für Immobilienanleger
- Immobilienanlagen im Überblick
- Eigengenutzte Immobilien
- Vermietete Immobilien zur Vermögensanlage
- Geschlossene Immobilienfonds
- Teil 11: Ausländische Quellensteuern: Anrechnung und Rückvergütung
- Die Anrechnung gezahlter ausländischer Quellensteuern im System der Abgeltungsteuer
- Die Rückerstattung nicht anrechenbarer ausländischer Quellensteuern
- Anrechnung gezahlter Steuern nach der EU-Zinssteuer-Richtlinie (EU-Zinssteuer bzw. EU-Steuerrückbehalt )
- Gezahlte ausländische Quellensteu ern bei Investmentfonds
- Teil 12: Strategiengegen neue Vermögensteuern
- Die Zeit für neue Vermögensteuern ist gekommen
- Wohnsitzwechsel und Vermögensverteilung auf verschiedene Rechtsräume
- Anhang
- Anhang 1: Private Vermögensverwaltung oderGewerblichkeit?
- Anhang 2: Steueranträge in Verbindung mit Kapitalanlagen
- Stichwortverzeichnis