Integrierte Banksteuerung
Internes Controlling, externe Bilanzierung und aufsichtsrechtliche Limitierung des Zinsänderungsrisikos
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Descripción / Abstract
Integrierte Banksteuerung basiert auf drei Steuerungskreisen - dem internen Controlling, der externen Bilanzierung und der Bankenaufsicht. Die drei Steuerungskreise eröffnen eine Vielzahl an Möglichkeiten für die methodische Ausgestaltung. Das Buch zeigt die Spannungsfelder auf und eröffnet Perspektiven für eine geschäftsmodellkonforme Verzahnung. Die verschiedenen (geschäftsmodellgetriebenen) Kalküle der Zinsbuchsteuerung und deren Unterschiede sowie Abhängigkeiten werden systematisch analysiert und mit der VaR-Resampling-Methode wird ein Konzept aufgezeigt, wie sich auch Stressereignisse systematisch in die Risikomessung integrieren lassen.
Mit zahlreichen Beispielen, exemplarischen Berechnungen und digitalen Arbeitshilfen (rechnerische Detailbetrachtungen).
Descripción
Prof. Dr. Arnd Wiedemann leitet den Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement an der Universität Siegen und ist Gründungsvorstand der Universität Siegen Business School. Darüber hinaus fungiert er als Sprecher der Forschergruppe Risk Governance an der Universität Siegen.
Vanessa Hille
Vanessa Hille, M.Sc. ist wissenschaftliche Mitarbeiterin am Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement, Universität Siegen.
Sebastian Wiechers
Dr. Sebastian Wiechers arbeitet bei der DZ Bank AG im Bereich des Marktpreisrisikocontrolling.
Índice
- Cover
- Urheberrechtsinfo
- Titel
- Impressum
- Vorwort
- Inhaltsübersicht
- Inhaltsverzeichnis
- Abkürzungsverzeichnis
- Symbolverzeichnis
- Abbildungsverzeichnis
- 1 Spannungsfeld der Banksteuerung
- 1.1 Geschäftsmodelle von Banken und aktuelle Herausforderungen
- 1.2 Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen
- 2 Konzeption einer ganzheitlichen Gesamtbanksteuerung
- 2.1 Risk Governance als übergeordnetes und verbindendes Rahmenkonzept
- 2.2 Grundsätze der Rendite-/Risikosteuerung
- 2.3 Geschäftsmodellkonsistente Abbildung der Risiken
- 2.4 Dimensionen der Steuerung
- 3 Methodische Grundlagen für die Steuerungsregime des Zinsänderungsrisikos
- 3.1 Zinsänderungsrisiko
- 3.2 Systematisierung von Zinsprodukten
- 3.2.4 Implizite Optionen
- 4 Ökonomische Rendite-/Risikosteuerung
- 4.1 Methodik der Renditeberechnung
- 4.2 Methoden der ökonomischen Risikobewertung
- 4.3 Risikoadjustierte Performancemessung
- 4.4 Ökonomische Rendite-/ Risikobewertung anhand eines Beispiels
- 5 Externe Abbildung der ökonomischen Substanz
- 5.1 Bewertungsgrundlagen der externen Rechnungslegung
- 5.2 Unterschiede, Entwicklungslinien, Parallelen und Konflikte
- 5.3 Sicherungsbeziehung in der externen Rechnungslegung
- 5.4 Financial Reporting als Teil des aufsichtlichen Meldewesens
- 5.5 Perspektiven für ein integriertes Reporting
- 6 Kalküle der Zinsbuchsteuerung
- 6.1 Überblick
- 6.2 Die Ökonomie im ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül
- 6.3 Die Ökonomie im ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül ohne Margen
- 6.4 Die Ökonomie im marktwertbasierten Zinsbuchkalkül
- 6.5 Zusammenfassende Darstellung der zentralen Eigenschaften und Unterschiede der Zinsbuchkalküle
- 6.6 Vereinigung der ökonomischen Zinsbuchrechnung mit der bilanziellen Ertragsperspektive
- Literaturverzeichnis
- Stichwortverzeichnis