Vorstandsverantwortlichkeit bei Verbandsstraftaten in einer Aktiengesellschaft

Kerry Ann Radermacher

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Kerry Ann Radermacher, Vorstandsverantwortlichkeit bei Verbandsstraftaten in einer Aktiengesellschaft (2020), Logos Verlag, Berlin, ISBN: 9783832586287

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Descripción / Abstract

Die Arbeit widmet sich einem Schnittstellenbereich zwischen Gesellschafts- und Strafrecht. Ausgangspunkt der Untersuchung ist eine bestehende oder zumindest vermutete Verbandsstraftat in einer Aktiengesellschaft, bei der sich die Frage stellt, wie sich der Vorstand bei Verdacht oder Vorliegen einer solchen Verbandsstraftat nach der Rechtsordnung zu verhalten hat.

Schwerpunktmäßig setzt sich die Arbeit mit der Fragestellung auseinander, welche Pflichten die Vorstandsmitglieder in dieser Situation treffen. Die Herleitung erfolgt aus strafrechtlichen als auch zivilrechtlichen, insbesondere gesellschaftsrechtlichen Vorschriften. Anschließend wird der Frage nachgegangen, ob die Verabschiedung eines Verbandssanktionengesetzes neue Pflichten für Vorstandsmitglieder aufstellen oder aber modifizieren würde.

Ferner wird die Regressmöglichkeit gegen die (ehemaligen) Vorstandsmitglieder nach § 93 Abs. 2 S. 1 AktG im Falle eines pflichtwidrigen Handelns herausgearbeitet. Untersucht wird ebenfalls in diesem Zusammenhang, wie sich die Einführung eines Verbandssanktionengesetzes auswirken könnte.

Índice

  • BEGINN
  • Einleitung
  • A Gegenstand und Ziel der Arbeit
  • B Diskussionsstand
  • I Beiträge der Rechtsprechung
  • II Diskussionsstand in der Literatur
  • III Zusammenfassung
  • C Klärungsbedürftige Fragen
  • D Die Verbandsstraftat als Anknüpfungspunkt
  • I Aus dem Verband heraus begangene Straftat (Verbandsbezug)
  • II "Zu Gunsten" des Unternehmens
  • III Zurechnung zu dem Verband
  • IV Zwischenergebnis
  • E Einschränkung der Arbeit
  • F Gang der Darstellung
  • A Strafrechtliche Sanktionierung de lege lata
  • I Keine Strafbarkeit von Unternehmen
  • II Individuelle strafrechtliche Verantwortlichkeit im Unternehmen
  • III Zusammenfassung
  • B Ordnungswidrigkeiten im Unternehmen
  • I Die Funktion des Ordnungswidrigkeitenrechts neben dem Strafrecht
  • II Kartellverstoß als Ordnungswidrigkeit
  • III Geldbuße gegen juristische Personen und Personenvereinigungen, § 30 OWiG
  • IV Verletzung der Aufsichtspflicht in Unternehmen, § 130 OWiG
  • V Zurechnung nach § 9 OWiG
  • VI Anordnung der Einziehung, § 29a OWiG
  • VII Zusammenfassung
  • C Weitere de lege lata bestehende Sanktionsmöglichkeiten
  • D Zusammenfassung
  • A Das Verhältnis von Straf- und Zivilrecht
  • B Handlungspflichten nach dem StGB und dem OWiG
  • I Allgemein
  • II Handlungspflichten aufgrund einer Garantenstellung, § 13 Abs. 1 StGB
  • III Handlungspflicht aus § 258 StGB
  • IV Vermögensbetreuungspflicht aus § 266 Abs. 1 StGB
  • V Anzeigepflicht aus § 138 StGB
  • VI Aufsichtspflicht aus § 130 Abs. 1 OWiG
  • VII Zusammenfassung
  • C Änderung durch die Einführung eines Verbandsstrafgesetzbuches
  • I Erste Reformüberlegungen
  • II Der nordrhein-westfälische Gesetzesentwurf für ein Verbandsstrafgesetzbuch
  • III Der Kölner Entwurf
  • D Zusammenfassung
  • A Gesetzliche Grundlagen
  • I Leitungsaufgabe und -pflicht des Vorstands
  • II Legalitätspflicht
  • III Organisations- und Überwachungspflicht
  • IV Treuepflichten
  • V Weitere Pflichten
  • VI Deutscher Corporate Governance Kodex (DCGK)
  • VII Unternehmensinterne Regelungen
  • VIII Entscheidungsspielraum des Vorstands, § 93 Abs. 1 S. 2 AktG
  • IX Zusammenfassung
  • B Pflichten zur Verhinderung und frühzeitigen Entdeckung von Verbandsstraftaten
  • I Pflicht zur Verhinderung von pflichtwidrigem Verhalten
  • II Pflicht zur Überwachung
  • III Pflicht zur Implementierung eines Compliance-Management-Systems
  • IV Pflicht zur Überprüfung der Effizienz eines Compliance-Management-Systems
  • V Pflicht zur regelmäßigen Berichterstattung an den Aufsichtsrat
  • VI Pflicht zur Kenntnisverschaffung
  • VII Pflicht zur Errichtung eines Hinweisgebersystems
  • VIII Zusammenfassung
  • C Pflichten bei Verdachtsmomenten
  • I Pflicht zur Aufklärung des Sachverhaltes
  • II Pflicht zur Durchführung von internen Ermittlungen
  • III Informationspflichten
  • IV Interne Informationspflichten
  • V Ergebnis
  • D Pflichten nach Kenntniserlangung von einem Verstoß
  • I Pflicht zur Aufklärung und Untersuchung des Sachverhaltes
  • II Pflicht zur Durchführung interner Untersuchungen
  • III Pflicht zur Abstellung des Rechtsverstoßes
  • IV Sanktionspflicht
  • V Externe Offenlegungspflicht
  • VI Pflicht zur Verständigung mit der Staatsanwaltschaft
  • VII Pflicht zur Einholung externer Rechtsberatung
  • VIII Weitere Maßnahmen
  • IX Ermessensleitende Kriterien für den Umgang mit einer Verbandsstraftat als unternehmerische Entscheidung
  • E Begrenzung der Pflichten
  • I Begrenzung aufgrund der Ressortzuständigkeit
  • II Begrenzung aufgrund einer Delegation
  • F Auswirkungen der Einführung eines Verbandsstrafgesetzbuches auf die gesellschaftsrechtlichen Pflichten
  • I Interne Ermittlungen
  • II Mittelbare Compliance-Pflicht durch Anreizsetzung
  • III Vorstandsermessen
  • IV Ergebnis
  • G Zusammenfassung
  • A Voraussetzungen des Schadensersatzanspruchs aus § 93 Abs. 2 S. 1 AktG
  • I Vorstandsmitglied
  • II Pflichtverletzung
  • III Verschulden
  • IV Ersatzfähiger Schaden
  • V Kausalität
  • VI Mitverschulden und Vorteilsanrechnung
  • VII Darlegungs- und Beweislast, § 93 Abs. 2 S. 2 AktG
  • B Zusammenfassung
  • A Vergleich zu Österreich
  • B Der NRW-Entwurf
  • I Kein Regressausschluss
  • II Die Verbandssanktion als Schaden i.S.d. § 93 Abs. 2 AktG
  • III Ersatzfähigkeit der neuen Sanktionsmöglichkeiten
  • IV Ergebnis
  • C Der Kölner Entwurf
  • I Begründung des Regressausschlusses
  • II Umfang des Regressausschlusses
  • III Auswirkungen auf die derzeitige Vorstandshaftung
  • D Eigene Stellungnahme
  • E Zusammenfassung
  • A Zusammenfassung der Ergebnisse
  • I Strafrechtlicher Pflichtenkatalog
  • II Gesellschaftsrechtliches Pflichtenprogramm
  • III Vorstandshaftung
  • IV Auswirkungen eines Verbandsstrafgesetzbuches
  • V Empfehlung an Vorstandsmitglieder
  • B Ausblick

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