Asset Liability Management / Gesamtbanksteuerung

Handbuch / Handbook

Hannes Enthofer y Patrick Haas

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Hannes Enthofer, Patrick Haas, Asset Liability Management / Gesamtbanksteuerung (2016), Linde Verlag, 1210 Wien, ISBN: 9783709405369

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Descripción / Abstract

Alle ALM-Aktivitäten in einem Band

Dieses neue Standardwerk zeigt die praktische Umsetzung des Asset Liability Managements/der Gesamtbanksteuerung unter den neuen gesetzlichen Rahmenbedingungen von Basel III und den aktuellen EU-Richtlinien. Themen sind u.a. die Bankbuchsteuerung im Rahmen des ICAAP, Eigenkapital und Risiko-/Ertragssteuerung in der Gesamtbank und der Einsatz von Finanzinstrumenten im ALM und Hedging von Risikopositionen bis hin zu Corporate Governance & Compliance auf Gesamtbankebene zur Erfüllung der regulatorischen Anforderungen.

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This new definitive work shows the practical application of Asset-Liability-Management / Total Bank Management while considering the regulatory framework of Basel III and current EU-guidelines. The following topics are covered: Management of the banking book within the ICAAP, own fund and risk/revenue management within the total bank, use of financial instruments in ALM and hedging of risk positions up to the topic of corporate governance & compliance on the level of the total bank to meet the regulatory requirements.

Índice

  • BEGINN
  • Asset Liability Management/Gesamtbanksteuerung
  • Einleitung
  • Inhaltsverzeichnis
  • Abkürzungsverzeichnis
  • 1. Organisation & Compliance
  • 1.1. Asset Liability Management/Gesamtbanksteuerung im Geschäftsmodell einer Bank
  • 1.2. Die Aufgabe des Asset Liability Managements/GBS
  • 1.3. Transferpreise als Fundament des ALM
  • 1.4. Risikomessung und Risikoadäquates Kapital
  • 1.5. Ergebnismessung im ALM/GBS
  • 1.6. Die Organisation des ALM/GBS
  • 1.7. Der gesetzliche Rahmen des ALM/GBS - Regularien und Compliance
  • 1.8. Schnittstellen des ALM/GBS in der Bankorganisation
  • 2. Instrumente
  • 2.1. Finanzmathematik
  • 2.2. Money-Market-Cash-Instrumente
  • 2.3. FRA und Money Market Futures
  • 2.4. Kapital-Cash-Produkte - Anleihen
  • 2.5. Kapitalmarkt-Derivate
  • 2.6. FX Outright/FX Swap
  • 2.7. Kreditrisikoinstrumente
  • 3. Zinsrisiko
  • 3.1. Gesetzliche Bestimmungen zum Zinsrisiko
  • 3.2. Zins-Transferpreis und Zinskurvenauswahl
  • 3.3. Darstellung der Zinsrisikoposition und Ergebnis Zinsrisiko
  • 3.4. Methoden zur Messung des Zinsrisikos
  • 3.5. Steuerung der Zinsrisikoposition
  • 3.6. IFRS
  • 4. Liquiditätsrisiko
  • 4.1. Gesetzliche Bestimmungen zum Liquiditätsrisiko
  • 4.2. Die Liquiditäts-(kosten-)kurve
  • 4.3. Ableitung der Kapitalbindung und der Liquiditäts-Transferpreise
  • 4.4. Risikomessung - Liquiditätskostenrisiko
  • 4.5. Steuerung des Liquiditätsrisikos
  • 4.6. Ergebnismessung und Bewertung
  • 5. FX-Risiko
  • 5.1. Einleitung
  • 5.2. Gesetzliche Bestimmungen
  • 5.3. FX-Risikoarten und Risikomessung
  • 5.4. FX-Steuerung
  • 5.5. Buchhalterische Behandlung von FX Exposures unter IFRS
  • 6. Credit-Spread-Risiko
  • 6.1. Markt Credit Spreads
  • 6.2. Credit-Spread-Risiko
  • 6.3. Credit-Spread-Steuerung
  • 7. Gesamtbanksteuerung und Kreditrisiko
  • 7.1. Einleitung zur Kreditrisikosteuerung
  • 7.2. Transferpreise Kreditrisiko
  • 7.3. Kreditrisikomessung
  • 7.4. Kreditrisikosteuerung
  • 7.5. Bewertung des Kreditrisikos unter IFRS
  • 7.6. Steuerung der Bilanzstruktur
  • Lösungen zu den Wiederholungsfragen
  • Introduction
  • Abbreviations
  • 1. Organisation & Compliance
  • N/A
  • 1.2. The Tasks of the Asset Liability Management/TBM
  • 1.3. The Transfer Price as the Foundation of ALM
  • 1.4. Risk Measurement and Risk Adequate Capital
  • 1.5. Measurement of Performance in the ALM/TBM
  • 1.6. Organisation of ALM/Total Bank Management (TBM)
  • 1.7. The legal Framework of the ALM/TBM - Regulations and Compliance
  • 1.8. Interfaces between ALM/TBM and the Bank
  • 2. Instruments
  • 2.1. Financial Mathematics
  • 2.2. Money Market Cash - Instruments
  • 2.3. FRA and Money Market Futures
  • 2.4. Capital Cash Produkts - Bonds
  • 2.5. Capital Market Derivatives
  • 2.6. FX Outright/FX Swap
  • 2.7. Basic Principles and Applications of Credit Risk Instruments
  • 3. Interest Rate Risk
  • 3.1. Legal Regulations regarding the Interest Rate Risk
  • 3.2. Interest Rate Transfer Price and Interest Rate Curve Selection
  • 3.3. Statement of the interest rate risk position and the interest rate risk result
  • 3.4. Methods for measuring the interest rate risk
  • 3.5. Managing Interest Rate Risk Positions
  • 3.6. IFRS
  • 4. Liquidity Risk
  • 4.1. Legal Regulations regarding the Liquidity Risk
  • 4.2. The Liquidity Cost Curve
  • 4.3. Derivation of the capital commitment and the liquidity transfer price
  • 4.4. Risk Measurement - Liquidity Cost Risk
  • 4.5. Managing the Liquidity Risk
  • 4.6. Measuring results and the valuation
  • 5. Currency Risk
  • 5.1. Introduction
  • 5.2. Legal regulations
  • 5.3. FX risk types and risk measurement
  • 5.4. FX Management
  • 5.5. Accounting treatment of FX exposures under IFRS
  • 6. Credit Spread Risk
  • 6.1. Market Credit Spreads
  • 6.2. Credit Spread Risk
  • 6.3. Credit Spread Management
  • 7. Total Bank Management and Credit Risk
  • 7.1. Introduction
  • 7.2. Transfer prices credit risk
  • 7.3. Credit risk measurement
  • 7.4. Credit Risk Management
  • 7.5. Valuation of the Credit Risk under IFRS
  • 7.6. Managing the Balance Sheet Structure
  • Answers

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