Beschreibung / Abstract

Beschreibung

Inhaltsverzeichnis

• Cover
• Hinweis zum Urheberrecht
• Titel
• Impressum
• Vorwort zur 17. Auflage
• Inhaltsverzeichnis
• Abkürzungsverzeichnis
• Teil A Einleitung
• 1 Systematische Stellung und Bedeutung der Abgabenordnung
• 2 Aufbau der AO
• 3 Begriff der Steuer, § 3 Abs. 1 AO
• 4 Einteilung der Steuern
• 5 Geltungsbereich der AO
• Teil B Anwendung der Steuergesetze
• 1 Begriff der Steuergesetze, § 4 AO
• 2 Anwendung der Steuergesetze
• 3 Wirtschaftliche Betrachtungsweise
• Teil C Das Steuerrechtsverhältnis
• 1 Inhalt
• 2 Steuerrechtsfähigkeit (Steuerfähigkeit)
• 3 Handlungsfähigkeit
• 4 Das Steuerschuldverhältnis
• 5 Besondere Formen der Beteiligung an einem Steuerschuldverhältnis
• Teil D Der Verwaltungsakt
• 1 Begriff des Steuerverwaltungsakts, § 118 AO
• 2 Einteilung der Steuerverwaltungsakte
• 3 Wirksamkeitsvoraussetzungen eines VA
• 4 Die Schritte zur Entstehung eines Steuer-VA
• 5 Bescheide
• 6 Die Adressierung von Verwaltungsakten
• 7 Bekanntgabe von Verwaltungsakten
• 8 Zusammengefasste Bescheide
• 9 Feststellungsverfahren
• 10 Sonstige Grundlagenbescheide
• 11 Fehlerhafte Verwaltungsakte
• Teil E Zuständigkeit der Finanzbehörden
• 1 Sachliche Zuständigkeit, § 16 AO
• 2 Örtliche Zuständigkeit, § 17 AO
• Teil F Fristen und Termine
• 1 Termine
• 2 Fristen
• 3 Fristarten
• 4 Wiedereinsetzung in den vorigen Stand, § 110 AO
• Teil G Besteuerungsverfahren
• 1 Ermittlungsgrundsätze
• 2 Mitwirkungspflichten
• 3 Die Erklärungspflicht, der Verspätungszuschlag und das Erzwingungsverfahren
• 4 Festsetzung der Ansprüche
• Teil H Erhebungsverfahren
• 1 Voraussetzungen für die Verwirklichung, § 218 AO
• 2 Fälligkeit, § 220 AO
• 3 Verschieben der Fälligkeit
• 4 Erlöschen der Ansprüche aus dem Steuerschuldverhältnis
• 5 Zinsen, §§ 233 ff. AO
• 6 Säumniszuschlag (Sz), § 240 AO
• 7 Abrechnungsbescheid
• Teil I Das Rechtsbehelfsverfahren
• 1 Allgemeines
• 2 Zulässigkeitsvoraussetzungen des Einspruchs (Auszug) .
• 3 Vorfragen vor der Zulässigkeitsprüfung
• 4 Statthaftigkeit des Einspruchs
• 5 Arten des Einspruchs
• 6 Form und (notwendiger) Inhalt der Rechtsbehelfe
• 7 Frist zur Einlegung des Einspruchs, §§ 355, 356 AO
• 8 Schlüssige Geltendmachung der Beschwer, § 350 AO
• 9 Rechtsbehelfsbefugnis bei einheitlichen Feststellungsbescheiden, § 352 AO
• 10 Beachtung der Verfahrensvorschriften für das Einspruchsverfahren
• 11 Die Entscheidung über den Rechtsbehelf
• 12 Aussetzung und Aufhebung der Vollziehung (AdV), § 361 AO
• Teil K Der Amtsträger und seine Pflichten
• 1 Der Amtsträger, § 7 AO
• 2 Steuergeheimnis, § 30 AO
• 3 Der Angehörigenbegriff, § 15 AO
• 4 Die Ausschließung und Ablehnung von Amtsträgern und sonstigen Personen
• Teil L Überblick über die Korrekturvorschriften
• 1 Allgemeines, Systematik der Korrekturvorschriften
• 2 Berichtigung gem. § 129 AO
• 3 Rücknahme und Widerruf von Verwaltungsakten nach §§ 130, 131 AO
• 4 Aufhebung und Änderung von Vorbehaltsfestsetzungen, § 164 Abs. 2, 3 AO
• 5 Aufhebung und Änderung von vorläufigen Festsetzungen, § 165 Abs. 2 AO
• 6 Aufhebung und Änderung von Steuer- und gleichgestellten Bescheiden nach § 172 AO
• 7 Aufhebung und Änderung von Steuer- und gleichgestellten Bescheiden wegen nachträglich bekannt gewordenen Tatsachen oder Beweismitteln, § 173 AO
• 8 Änderung oder Aufhebung widerstreitender Bescheide, § 174 AO
• 9 Änderung und Aufhebung von Bescheiden nach § 175 AO 5 AO
• 10 Vertrauensschutz bei Korrekturen von Bescheiden, § 176 AO
• 11 Mitberichtigung von materiellen Fehlern, § 177 AO
• Teil M Haftung im Steuerrecht
• 1 Der Begriff der Haftung
• 2 Vertragliche Haftung
• 3 Gesetzliche Haftung
• 4 Haftung nach den gesetzlichen Tatbeständen des Zivilrechts
• 5 Geltendmachung der gesetzlichen steuerlichen Haftung
• Teil N Die Außenprüfung
• 1 Allgemeines
• 2 Voraussetzungen der Ap
• 3 Umfang der Ap (§ 194 AO) und Prüfungsrhythmus
• 4 Die Prüfungsanordnung
• 5 Vorbereitung und Durchführung der Ap
• 6 Rechtswegesystem bei Maßnahmen der Ap
• 7 Verbindliche Auskunft, verbindliche Zusage nach Ap und tatsächliche Verständigung
• Teil O Festsetzungsverjährung und Feststellungsverjährung
• 1 Allgemeines
• 2 Gegenstand der FVj (Anwendungsbereich der §§ 169 – 171 AO)
• 3 Beginn der Festsetzungs-Verjährungsfrist und der Feststellungs-Verjährungsfrist (§§ 170, 181 AO)
• 4 Dauer der Verjährungsfrist (§ 169 Abs. 2 Sätze 1 und 2 AO) .
• 5 Fristwahrung durch das FA (§ 169 Abs. 1 Satz 3 AO)
• 6 Ablaufhemmungen (§ 171 AO und § 181 Abs. 5 AO)
• Teil P Lösungshinweise zu den Fällen
• Lösung zu Fall 1
• Lösung zu Fall 2
• Lösung zu Fall 3
• Lösung zu Fall 4
• Lösung zu Fall 5
• Lösung zu Fall 6
• Lösung zu Fall 7
• Lösung zu Fall 8
• Lösung zu Fall 9
• Lösung zu Fall 10
• Lösung zu Fall 11
• Lösung zu Fall 12
• Lösung zu Fall 13
• Lösung zu Fall 14
• Lösung zu Fall 15
• Lösung zu Fall 16a
• Lösung zu Fall 16b
• Lösung zu Fall 17
• Lösung zu Fall 18
• Lösung zu Fall 19
• Lösung zu Fall 20
• Lösung zu Fall 21
• Lösung zu Fall 22
• Lösung zu Fall 23
• Lösung zu Fall 24
• Lösung zu Fall 25
• Lösung zu Fall 26
• Lösung zu Fall 27
• Lösung zu Fall 28
• Lösung zu Fall 29
• Lösung zu Fall 30
• Lösung zu Fall 31
• Lösung zu Fall 32
• Lösung zu Fall 33
• Lösung zu Fall 34
• Lösung zu Fall 35
• Lösung zu Fall 36
• Lösung zu Fall 37
• Lösung zu Fall 38
• Lösung zu Fall 39
• Lösung zu Fall 40
• Lösung zu Fall 41
• Lösung zu Fall 42
• Lösung zu Fall 43
• Lösung zu Fall 44
• Lösung zu Fall 45
• Lösung zu Fall 46
• Lösung zu Fall 47
• Lösung zu Fall 48
• Lösung zu Fall 49
• Lösung zu Fall 50
• Lösung zu Fall 51
• Lösung zu Fall 52
• Lösung zu Fall 53
• Lösung zu Fall 54
• Lösung zu Fall 55
• Lösung zu Fall 56
• Lösung zu Fall 57
• Lösung zu Fall 58
• Lösung zu Fall 59
• Lösung zu Fall 60
• Lösung zu Fall 61
• Lösung zu Fall 62
• Lösung zu Fall 63
• Lösung zu Fall 64
• Lösung zu Fall 65
• Lösung zu Fall 66
• Lösung zu Fall 67
• Lösung zu Fall 68
• Lösung zu Fall 69
• Lösung zu Fall 70
• Lösung zu Fall 71
• Lösung zu Fall 72
• Lösung zu Fall 73
• Lösung zu Fall 74
• Lösung zu Fall 75
• Lösung zu Fall 76
• Lösung zu Fall 77
• Lösung zu Fall 78
• Lösung zu Fall 79
• Lösung zu Fall 80
• Lösung zu Fall 81
• Lösung zu Fall 82
• Lösung zu Fall 83
• Lösung zu Fall 84
• Lösung zu Fall 85
• Lösung zu Fall 86
• Teil Q Komplexe Klausur-Übungsfälle
• Klausur 1
• Klausur 2
• Klausur 3
• Teil R Lösungshinweise zu den Übungs-Klausuren
• Klausur 1
• Klausur 2
• Klausur 3
• Teil S Anhänge
• Anhang 1
• Anhang 2
• Stichwortverzeichnis