Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

Kommentar

Ralf Hannemann, Thomas Weigl und Marina Zaruk

Produktinformationen

Autoren: Ralf Hannemann, Thomas Weigl und Marina Zaruk
ISBN: 9783791054605
Verlag: Schäffer-Poeschel
Erscheinungstermin: 2022-03-01
Erscheinungsjahr (elektronische Fassung): 2022
Auflage: 6. überarbeitete und erweiterte Auflage 2022
Seiten: 2586
Paket: Investition & Finanzierung 2022 (Schäffer-Poeschel) [3319]

P-ISBN: 9783791054049

Diese Publikation zitieren

Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk, Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) (2022), Schäffer-Poeschel, Planegg, ISBN: 9783791054605

1807
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Beschreibung / Abstract


Die mittlerweile sechste Novellierung greift insbesondere drei neue Standards der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) auf. 


Die Kommentierung der Neuerungen umfasst u. a. die neuen Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA zum Management notleidender und gestundeter Risikopositionen, zu Auslagerungen und für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken. Weitere Ergänzungen beruhen vorrangig auf Erfahrungen aus der Aufsichtspraxis.


Im Kommentar werden zudem die relevanten Ausarbeitungen des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht, des Finanzstabilitätsrates und der Europäischen Zentralbank berücksichtigt. Auch die Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) und das BaFin-Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken sind eingeflossen.


Der bewährte und erfolgreiche Kommentar bringt alles Wichtige dazu zur Sprache. Die Autoren sind Experten auf dem Gebiet der MaRisk. Zuverlässig kommentieren sie das Regelwerk, beleuchten Gestaltungsspielräume und geben unverzichtbare Hinweise für die Praxis.


Beschreibung

Ralf Hannemann

Dr. Ralf Hannemann ist Direktor beim Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands e. V. (VÖB), Berlin, und leitet dort den Bereich Bankenaufsicht und Finanzen.






Thomas Weigl

Thomas Weigl, Rechtsanwalt, KfW IPEX-Bank GmbH, Frankfurt





Marina Zaruk

Marina Zaruk ist für die Deutsche Bundesbank mit Sitz in Frankfurt tätig und arbeitet dort im Bereich der Bankenprüfung.

Inhaltsverzeichnis

  • Cover
  • Hinweis zum Urheberrecht
  • Titel
  • Impressum
  • Vorwort zur sechsten Auflage
  • Die Autoren
  • Bearbeiterverzeichnis
  • Inhaltsübersicht
  • Abbildungsverzeichnis
  • Abkürzungsverzeichnis
  • Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung
  • Teil II: Kommentierung der MaRisk
  • AT Allgemeiner Teil
  • AT 1 Vorbemerkung
  • AT 2 Anwendungsbereich
  • AT 2.1 Anwenderkreis
  • AT 2.2 Risiken
  • AT 2.3 Geschäfte
  • AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung
  • AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement
  • AT 4.1 Risikotragfähigkeit
  • AT 4.2 Strategien
  • AT 4.3 Internes Kontrollsystem
  • AT 4.3.1 Aufbau- und Ablauforganisation
  • AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse
  • AT 4.3.3 Stresstests
  • AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten
  • AT 4.4 Besondere Funktionen
  • AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion
  • AT 4.4.2 Compliance-Funktion
  • AT 4.4.3 Interne Revision
  • AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene
  • AT 5 Organisationsrichtlinien
  • AT 6 Dokumentation
  • AT 7 Ressourcen
  • AT 7.1 Personal
  • AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung
  • AT 7.3 Notfallmanagement
  • AT 8 Anpassungsprozesse
  • AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess
  • AT 8.2 Änderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen
  • AT 8.3 Übernahmen und Fusionen
  • AT 9 Auslagerung
  • BT Besonderer Teil
  • BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem
  • BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation
  • BTO 1 Kreditgeschäft
  • BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung
  • BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft
  • BTO 1.2.1 Kreditgewährung
  • BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung
  • BTO 1.2.3 Kreditbearbeitungskontrolle
  • BTO 1.2.4 Intensivbetreuung
  • BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten
  • BTO 1.2.6 Risikovorsorge
  • BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance
  • BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken
  • BTO 1.3.2 Behandlung von Forbearance
  • BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren
  • BTO 2 Handelsgeschäft
  • BTO 2.1 Funktionstrennung
  • BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft
  • BTO 2.2.1 Handel
  • BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle
  • BTO 2.2.3 Abbildung im Risikocontrolling
  • BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse
  • BTR 1 Adressenausfallrisiken
  • BTR 2 Marktpreisrisiken
  • BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen
  • BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches
  • BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken)
  • BTR 3 Liquiditätsrisiken
  • BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen
  • BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute
  • BTR 4 Operationelle Risiken
  • BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision
  • BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision
  • BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision
  • BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung
  • BT 2.4 Berichtspflicht
  • BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel
  • BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung
  • BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte
  • BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion
  • Teil III: Anlagen
  • Anlage 1: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Entwicklung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Schreiben vom 15. April 2004
  • Anlage 2: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 2. Februar 2005
  • Anlage 3: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 22. September 2005
  • Anlage 4: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 18/2005 (BA) über Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 20. Dezember 2005
  • Anlage 5: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) »Wegfallende Schreiben« Erste Liste vom 20. Dezember 2005
  • Anlage 6: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. Mai 2006 Protokoll
  • Anlage 7: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 17. August 2006 Protokoll
  • Anlage 8: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März 2007 Protokoll
  • Anlage 9: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 5. April 2007
  • Anlage 10: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 10. August 2007
  • Anlage 11: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 5/2007 (BA) zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 30. Oktober 2007
  • Anlage 12: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) »Wegfallende Schreiben« Zweite Liste vom 30. Oktober 2007
  • Anlage 13: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. Februar 2009
  • Anlage 14: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 24. Juni 2009
  • Anlage 15: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 15/2009 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. August 2009
  • Anlage 16: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 9. Juli 2010
  • Anlage 17: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 11/2010 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 15. Dezember 2010
  • Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012
  • Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012
  • Anlage 20: Deutsche Kreditwirtschaft (DK) Schreiben an die BaFin zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 13. März 2013
  • Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll
  • Anlage 22: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 18. Juni 2013 Protokoll
  • Anlage 23: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Antwortschreiben an die DK zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 18. Juli 2013
  • Anlage 24: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016
  • Anlage 25: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Öffentliche Konsultation des Rundschreibens »Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT« (BAIT) Übermittlungsschreiben vom 22. März 2017
  • Anlage 26: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Entwurf zur Neuausrichtung des Leitfadens zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte Übermittlungsschreiben vom 5. September 2017
  • Anlage 27: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 09/2017 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 27. Oktober 2017
  • Anlage 28: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2017 (BA) zu den BAIT Übermittlungsschreiben vom 3. November 2017
  • Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll
  • Anlage 30: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Veröffentlichung der Endfassung des Leitfadens zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte Übermittlungsschreiben vom 24. Mai 2018
  • Anlage 31: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht/Deutsche Bundesbank Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer Einbindung in die Gesamtbanksteuerung (ICAAP) – Neuausrichtung Leitfaden vom 24.
  • Anlage 32: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2017 (BA) zu den BAIT Übermittlungsschreiben vom 14. September 2018
  • Anlage 33: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 5. November 2018 Protokoll
  • Anlage 34: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 3. Mai 2019 Protokoll
  • Anlage 35: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 27. September 2019 Protokoll
  • Anlage 36: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 13/2020 (BA) zur Neufassung der BAIT Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020
  • Anlage 37: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 14/2020 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020
  • Anlage 38: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2021 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021
  • Anlage 39: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021
  • Anlage 40: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2017 (BA) zu den BAIT Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021
  • Anlage 41: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2017 (BA) in der Fassung vom 16. August 2021
  • Anlage 42: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzungen des MaRisk-Fachgremiums am 12. und 19. Februar 2021 Protokoll
  • Anlage 43: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. März 2021 Protokoll
  • Literaturverzeichnis
  • Stichwortregister

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