Lohnsteuer

Uwe Grobshäuser und Jürgen Sauter

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Uwe Grobshäuser, Jürgen Sauter, Lohnsteuer (2005), Schäffer-Poeschel, Planegg, ISBN: 9783799262552

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Beschreibung / Abstract

Schnell und systematisch in das Basiswissen zum Lohnsteuerrecht einsteigen. Grundbegriffe und methodische Zusammenhänge werden in kompakter Form geklärt.

  • Schwerpunkt: Arbeitslohn und Werbungskosten aus nichtselbständiger Arbeit
  • Zahlreiche Beispiele

Neu in der 13. Auflage: Darstellung von Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen sowie ausführliche Erläuterungen zur betrieblichen Altersversorgung.

Berücksichtigt sind die Regelungen des AltEinkG, des EURLUmsG und die LStR 2005.

Inhaltsverzeichnis

  • BEGINN
  • Vorwort zur 13. Auflage
  • Vorwort zur 5. Auflage
  • Inhaltsverzeichnis
  • Abkürzungsverzeichnis
  • Teil A Einleitung
  • 1 Das Wesen der Lohnsteuer
  • 2 Lohnsteuerabzug und Veranlagung
  • 3 Zuschlagsteuern zur Lohnsteuer
  • 4 Rechtsgrundlagen der Lohnsteuer
  • 5 Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
  • Teil B Arbeitnehmer
  • 1 Bedeutung des Arbeitnehmerbegriffs für das Lohnsteuerrecht
  • 2 Begriff des Arbeitnehmers
  • 3 Abgrenzung zwischen selbstständig und nichtselbstständig ausgeübten Tätigkeiten
  • 4 Gemischte Tätigkeit
  • 5 Nebentätigkeit
  • 6 Arbeitgeber
  • 7 Zusammenfassung
  • 8 Übungsfälle zu Teil B Arbeitnehmer
  • Teil C Arbeitslohn
  • 1 Begriff des Arbeitslohns
  • 2 Definition des Arbeitslohns
  • 3 Abgrenzung des Arbeitslohns von den nicht steuerbaren Zuwendungen
  • 4 Einnahmen in Geldeswert (Sachbezüge)
  • 5 Steuerfreier Arbeitslohn
  • 6 Steuerpflichtiger Arbeitslohn
  • 7 Außerordentliche Einkünfte (§ 34 EStG)
  • 8 Zusammenfassung
  • 9 Übungsfälle zu Teil C Arbeitslohn
  • Teil D Betriebliche Altersversorgung
  • 1 Entwicklung der betrieblichen Altersversorgung
  • 2 Grundsätze der betrieblichen Altersversorgung
  • 3 Die Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung
  • 4 Steuerliche Behandlung von Direktzusagen und Leistungen an Unterstützungskassen
  • 5 Steuerliche Behandlung von Beiträgen an Pensionskassen, Pensionsfonds und an eine Direktversicherung
  • Teil E Pauschalierung der Lohnsteuer (§§ 40 bis 40b EStG)
  • 1 Allgemeines
  • 2 Pauschalierung gem. § 40 EStG
  • 3 Pauschalierung der Lohnsteuer gem. § 40a EStG für Teilzeitbeschäftigte und geringfügig Beschäftigte
  • 4 Pauschalierung der Lohnsteuer bei bestimmten Zukunftssicherungsleistungen (§ 40b EStG)
  • 5 Übungsfälle zu Teil I Pauschalierung der Lohnsteuer
  • Teil F Internationale Besteuerung
  • 1 Übersicht
  • 2 Tätigkeit in Deutschland
  • 3 Tätigkeit im Ausland
  • Teil G Werbungskosten
  • 1 Begriff der Werbungskosten
  • 2 Aufwendungen für die Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
  • 3 Reisekosten
  • 4 Mehraufwendungen bei doppelter Haushaltsführung
  • 5 Aufwendungen für Arbeitsmittel
  • 6 Ersatz durch den Arbeitgeber
  • 7 Arbeitnehmer-Pauschbetrag
  • 8 Zusammenfassung
  • 9 Übungsfälle zu Teil G Werbungskosten
  • Teil H Sonderausgaben
  • 1 Allgemeines
  • 2 Unterhaltsleistungen (Realsplitting)
  • 3 Renten
  • 4 Vorsorgeaufwendungen
  • 5 Abzug von Kirchensteuer
  • 6 Steuerberatungskosten
  • 7 Berufsausbildung
  • 8 Schulgeld
  • 9 Spenden
  • 10 Übungsfälle zu Teil H Sonderausgaben
  • Teil I Außergewöhnliche Belastungen
  • 1 Allgemeines (§ 33 EStG)
  • 2 Unterhaltsleistungen (§ 33a Abs. 1 EStG)
  • 3 Ausbildungsfreibetrag
  • 4 Beschäftigung einer Haushaltshilfe
  • 5 Aufwendungen für Heimunterbringung
  • 6 Behindertenpauschbeträge
  • 7 Pflegepauschbetrag
  • 8 Kinderbetreuungskosten
  • 9 Übungsfälle zu Teil I Außergewöhnliche Belastungen
  • Teil K Familienleistungsausgleich
  • 1 Begriff und Gesetzessystematik
  • 2 Durchführung des Familienleistungsausgleichs
  • 3 Kinder im Sinne des § 32 Abs. 1 EStG
  • 4 Freibeträge für Kinder (§ 32 Abs. 6 EStG)
  • 5 Berücksichtigung von Kindern (§ 32 Abs. 3–5 EStG)
  • 6 Kindergeld (§§ 62ff. EStG)
  • Teil L Lösungshinweise zu den Fällen
  • Teil M Komplexer Übungsfall
  • Teil N Lösungshinweise zum komplexen Übungsfall
  • Stichwortregister

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