Umsatzsteuer in der Praxis - inkl. Arbeitshilfen online
Rüdiger Weimann
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Rüdiger Weimann, Umsatzsteuer in der Praxis - inkl. Arbeitshilfen online (2016), Haufe Lexware, Planegg, ISBN: 9783648080382
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Beschreibung / Abstract
Das seit Jahren bewährte Buch erläutert auf dem aktuellen Rechtsstand die wichtigsten Fragen und Fälle aus der betrieblichen Praxis zur Rechnungsstellung, zu Liefer-, Dreiecks- und Lagergeschäften, internationalen Leistungsbezügen, innergemeinschaftlichem Handel, Besteuerung der Personen- und Kapitalgesellschaften u.v.m.
Inhalte:
- Alle Neuerungen bei der Umsatzsteuer aus Sicht des Praktikers.
- Wie Sie Wahlrechte zum eigenen Vorteil nutzen.
- Erfahrungsberichte zu Umsatzsteuer-Sonderprüfungen.
- Ausblick auf die weitere Entwicklung des Umsatzsteuerrechts.
- Tipps für Berater.
Arbeitshilfen online:
- Alle amtlichen neuen Formulare: Umsatzsteuer-Erklärung 2015, Umsatzsteuer - Anlage UN 2015 und Anlage UR 2015, Dauerfristverlängerung 2016, Voranmeldung 2016.
- Rechner.
- Gesetzestexte.
- Rechtsvorschriften, BMF-Schreiben, OFD-Verfügungen.
Inhaltsverzeichnis
- Cover
- Inhaltsverzeichnis
- Vorbemerkungen
- Vorwort
- Einführung
- 1 Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf
- Vorgaben aus Europa für das deutsche Umsatzsteuerrecht
- 2 Rechtsgrundlagen
- 3 Interpretation von Umsatzsteuer
- 4 „Bürgerwirkung“ der MwStSysRL
- 5 Vorsteuerabzug von Leistungspartnern
- 6 Vorsteuerprobleme des EU-Kunden bei steuerpflichtiger Abrechnung des deutschen Händlers/Dienstleisters
- 7 EuGH zum Schutz des „Guten Glaubens“
- 8 Wissenswertes zur Abrundung
- Grundlagen des deutschen Umsatzsteuerrechts
- 9 Wenn der (Zweit-)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als „Mehrwert“steuer
- 10 Der Umsatzsteuer-Anwendungserlass – UStAE
- 11 Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners
- 12 Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen: die gezielte Aufklärung des Unternehmens zum USt-Missbrauch
- 13 Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick
- 14 Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen
- 15 Nichtumsatz – nicht steuerbarer Umsatz – steuerfreier Umsatz
- 16 Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht
- 17 Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung
- 18 Unentgeltliche Wertabgaben
- 19 Innergemeinschaftlicher Erwerb – Innergemeinschaftliches Verbringen
- 20 Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Liefergeschäfte/Einführung
- 21 Die Basics im Überblick
- 21a Umgehung der „Registrierungsfalle“ bei ruhenden Lieferungen
- 21b Zuordnung der Warenbewegung im Abhol-Fall
- Liefergeschäfte/EU
- 22 Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH
- 23 Die neue Gelangensbestätigung
- 24 Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 „Pflicht“, jetzt nur noch „Kür“!
- 25 Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt
- 26 Neue Prüfungsansätze und -schwerpunkte der Finanzverwaltung
- Liefergeschäfte/Non-EU
- 27 Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr
- 28 So funktioniert ATLAS-Ausfuhr
- 29 Das Non-EU-Warengeschäft
- 29a Nachweis der Ausfuhr jetzt auch durch E-Belege möglich!
- 30 Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung
- Liefergeschäfte/Sonderfälle
- 31 Länderspezifische Abweichungen
- 32 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
- 33 (Konsignations-)Lager
- 34 Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr
- 35 Ort der Lieferung in besonderen Fällen – „Versandhandel“
- 35a Verwertung von Sicherungsgut
- 36 Sonderfragen des Anlagenbaus
- 37 Differenzbesteuerung
- 38 Fahrzeuglieferungen
- 39 Vorsicht vor einer „Fahrt im Umsatzsteuerkarussell“
- Dienstleistungen
- 40 Schnellübersicht: Was galt früher? Was gilt jetzt? Was ist zu tun?
- 41 Das E-{Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung)
- 42 „Eckpfeiler“ der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009
- 43 „Eckpfeiler“ der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010
- 44 „B2C-Leistungen“
- 45 „B2B-Leistungen“
- 46 Grundstücksleistungen – § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010
- 47 Beförderungsmittel – kurz- und langfristige Vermietung
- 48 Leistungen am Tätigkeitsort – § 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG
- 49 Vermittlungsleistungen – § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG
- 50 Einräumung von Eintrittberechtigungen – § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG
- 51 Katalogleistungen – § 3a Abs. 4 UStG
- 51a Besteuerung der „E-Leistungen“ ab 1.1.2015
- 52 Besonderheiten der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen
- 53 Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung – § 3a Abs. 6–8 UStG
- 54 Ort der Beförderungsleistungen und der damit zusammenhängenden sonstigen Leistungen
- 55 Restaurationsleistungen während Transfers – § 3e UStG
- 56 Besteuerungsverfahren
- 57 Anwendungszeitpunkt der neuen Ortsregelungen
- 58 Umsatzsteuer-Voranmeldung 2016
- 58a Der „MOSS“ (Mini-One-Stop-Shop) ist da!
- 59 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2016
- 60 Dienstleistungskommission
- 60a Leistungen über öffentliche Netze
- Erklärungspflichten- und Aufbewahrungspflichten
- 61 Überblick: Wer will was wann wissen?
- 62 Umsatzsteuer-Voranmeldung 2016
- 63 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2016
- 64 Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2015
- 65 Intrastat-Meldung im Jahr 2015
- 65a Kontrollverfahren der Finanzverwaltung
- 66 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
- 67 Internationale Umsätze
- Bemessungsgrundlagen – Steuersatz
- 68 Bemessungsgrundlage
- 69 Steuersatz – Wie sich die Umsatzsteuer berechnet
- 70 Hotelübernachtungen und andere Beherbergungen
- Rechnungsstellung – Vorsteuerabzug – Übergang der Steuerschuld
- 71 Rechnungen – Erfahrungen, Praxistipps und Prüffelder der Umsatzsteuer-Sonderprüfungen
- 72 Übersendung von Rechnungskopien und -zweitschriften
- 73 Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen
- 74 Elektronische Rechnungen
- 74a Umgang mit E-Rechnungen nach den GoBD 2014
- 75 Vorsteuerabzug
- 76 Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der „Seeling-Gestaltungen“
- 77 Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer
- 78 Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner – die Basics
- 78a Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner – die letzten Neuerungen (1.10.2014–1.1.2016)
- 79 Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EU-Ausland
- Geschäftsveräußerung – Gesellschaften/Gemeinschaften
- 80 Geschäftsveräußerung im Ganzen
- 81 Sonderprobleme der Gesellschaften/ Gemeinschaften und des Haltens von Beteiligungen
- Verfahrensrecht – Steuerstrafrecht – Zivilrecht etc.
- 82 Besteuerungsverfahren nach dem UStG
- 83 Allgemeines Verfahrensrecht –
- 84 Internationales Umsatzsteuerrecht
- Downloadbereiche
- 85 Downloadbereiche
- Literaturverzeichnis
- Stichwortverzeichnis